Planejamento Financeiro e Orçamentário

Planejamento Financeiro e Orçamentário
Processos - Ferramentas - Estratégias

22/10/2019 a 23/10/2019, das 08:30 às 17:30


08:30 às 17:30 31 dias para o Treinamento
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Objetivos:

• Compreender o conceito de Orçamento e dominar os processos utilizados para sua elaboração
• Definir as premissas econômico-financeiras básicas para futuras projeções
• Projetar o tamanho de mercado, concorrentes e as estratégias para ganho de participação de mercado - "Market Share"
• Elaborar o orçamento de vendas, incluindo planilha de previsão de recebimentos, de produção, dos materiais diretos, incluindo planilha de previsão dos pagamentos referentes à compra de materiais, de mão de obra direta e mão de obra indireta
• Elaborar o fluxo de caixa e demonstração de resultado do orçamento
• Calcular e analisar as principais variações orçamentárias, considerando os fatores que influenciam os resultados financeiros, como mix de produtos, preços, tamanho de mercado e outros.

Público Alvo:

Controllers, analistas de custos e controladoria e demais profissionais ligados ao processo de planejamento estratégico da empresa.

Programa:

(Baixe o programa)

1. Aspectos conceituais do orçamento
• Para que são utilizados os orçamentos nas organizações?
• Conceitos de planejamento e controle
• Relacionamentos entre os elementos do plano orçamentário
• Contabilidade por responsabilidade
• Tipos de centros de responsabilidade
• Tipos e dimensões temporais do orçamento
• Perspectivas do orçamento
• Vantagens e limitações do orçamento
• Fatores críticos de sucesso

2. Como elaborar as peças orçamentárias
• Orçamento das premissas econômico-financeiras (variáveis externas)
• Orçamento das premissas operacionais (variáveis internas)
• Orçamento do tamanho de mercado e participação de mercado
• Orçamento de vendas e planilha de recebimentos
• Orçamento de produção
• Orçamento de custos e consumo de material direto
• Orçamento de compras e movimentação de estoques de material direto
• Orçamento do saldo a pagar do imposto incidente nas vendas e compras
• Orçamento da mão-de-obra direta
• Orçamento dos custos indiretos de fabricação variável
• Orçamento dos custos indiretos de fabricação fixos
• Orçamento dos custos dos produtos vendidos e saldo de estoque de produtos acabados
• Orçamento das despesas administrativas e comerciais
• Orçamento do saldo da conta de fornecedores
• Orçamento de investimentos
• Orçamento de caixa e demonstração de resultado

3. Como analisar as variações do lucro real X orçado

4. Entendendo os custos-padrões
• Explicar como são estabelecidos os padrões dos materiais diretos e da mão-de-obra direta
• Determinar as variações de preço e quantidade dos materiais diretos e explicar a sua importância
• Calcular as variações da taxa de mão-de-obra direta e de eficiência e explicar sua importância
• Determinar as variações de gasto e de eficiência do custo indireto de fabricação
• Entender as vantagens e os problemas potenciais da utilização de custos padrões

5. Análise das variações do lucro
• Composição da análise das variações
• Fatores causais-chave
• Análise das variações de vendas
• Tamanho de mercado – "Market Size"
• Participação de mercado - "Market Share"
• Composição das vendas
• Preço
• Análise das variações das margens de contribuição
• Volume
• Mix
• Preços
• Custos
• Vantagens e limitações da análise das variações

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Instrutor(a):

Silvio José Moura e Silva
Administrador de Empresas e Engenheiro Mecânico

• Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo. Graduado em Administração, Ciências Contábeis e Engenharia Mecânica, com MBA-Controller e MBA-Gestão Financeira e Risco (FIPECAFI/USP), Pós-Graduado em Administração Hospitalar e Sistemas de Saúde (FGV/SP), Globalização e Cultura (FESPSP), Psicologia Social das Organizações (Sedes Sapientiae).
• Fundador e CEO do Grupo eConexão.
• Professor dos cursos de graduação em Administração e Ciências Contábeis no Mackenzie e SPDM e nos cursos de Pós graduação e MBA na FIPECAFI.
• Desenvolvedor de projetos com foco em Controladoria, Custos e Gestão de Risco. Experiência no desenvolvimento de Planos de Negócios e Reestruturação financeira de empresas familiares.
• Atuou como Diretor Administrativo-Financeiro das empresas Salomão e Zoppi Medicina Diagnóstica e Hospital Santa Catarina de SP.

Localização:

Hotel Ninety Jardins
Alameda Lorena, 521
São Paulo-SP  01424-000
Telefone: (11) 3674-3040
Website: http://www.hbhotels.com.br
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