Empresas como JBS e Odebrecht possuíam (e ainda possuem) altíssimos graus de excelência em Governança Corporativa, mesmo assim houve fraudes em seus ambientes de negócio, detectadas durante a operação Lava Jato, com repercussões amplamente divulgadas nas mídias de todo país. Isso indica que as Fraudes Corporativas ocorrem independentemente da implementação de processos formais de Auditoria Interna, da obtenção de certificados de adequação a normas de governança, e do gerenciamento da segurança nos recursos de tecnologia da informação.
Toda fraude começa com um incentivo (econômico, social, político...), passa por uma oportunidade (falta de controle sobre ativos, excesso de confiança e/ou falha muito visível ou por longo período) e culmina com ações orquestradas em busca do objetivo em questão.
Então, como evitá-las? Se ocorrerem, como detectá-las? E o que fazer a respeito?